연말정산 소득공제 : 신용카드 & 체크카드 공제한도 모의계산

 

연말정산 소득공제, 신용카드 및 체크카드 사용금액은 어떤 방식으로 환급금이 결정되는 것일까요? 최소 사용금액부터 공제한도, 공제율까지 흐름을 알아보고, 모의계산을 통한 최종 결정금액까지 간단하게 살펴보겠습니다.

 

소득공제 간단 설명

 

신용카드 및 체크카드 공제 계산

 

1. 신용카드 등 사용금액의 합계가 해당 과세연도 총급여액의 25%를 초과하는 경우, 그 초과한 금액에 대해 소득공제를 받을 수 있습니다.

 

예를 들어, 총급여가 5,000만 원이었다면 5천만 원의 25%인 1,250만 원을 초과하여 사용한 금액부터 공제대상이 되는 것입니다.

 

만약 신용카드, 현금영수증 등 모두 포함하여 연간 1,000만 원 정도 사용했다면? 소득공제는 받을 수 없습니다.

 

 

2. 소득공제 대상 금액이 발생했다면, 소비수단별 상이한 공제율을 적용받게 됩니다.

 

먼저 각 항목별 공제율을 알아보겠습니다.

구분	공제율
신용카드	15%
체크카드(현금영수증)	30%
전통시장	40%
대중교통	40%
도서, 공연, 박물관, 미술관	30%

 

전통시장, 대중교통, 도서/공연/박물관 등의 경우 공제율은 소비수단 무관 동일하게 적용됩니다.

(ex : 전통시장에서 공제율은 신용카드 & 현금 동일 40%)

 

 

3. 소득에 따른 최대 공제한도금액 역시 정해져 있습니다.

 

총급여가 7,000만 원 이하인 경우 공제한도는 300만 원, 7,000만 원을 초과하는 근로자에 대한 공제한도는 250만 원입니다.

총급여	공제한도
7천만 원 이하	3백만 원 까지
7천만 원 초과	250만 원 까지

 

이 외 시장, 교통, 도서문화소비에 대해서는 200만 원 ~ 300만 원까지 추가공제한도가 적용됩니다.

구분	7천만 원 이하	7천만 원 초과
전통시장	300만 원	200만 원
대중교통
도서공연		미적용

 

 

4. 위 1 ~ 3번 기준에 따라, 아래처럼 소비한 경우 소득공제 대상 금액을 산출해 보겠습니다. 계산상 편의를 위해 신용 및 체크카드만 사용한 것으로 적용하였습니다.

총급여 : 5,000만 원
신용카드 사용 : 2,250만 원
체크카드 사용 : 600만 원

 

가. 총급여의 25% 초과 사용분부터 공제 대상 : 1,250만 원

5천만 * 25% = 1,250만 원

 

나. 신용카드 공제대상금액 산출 : 150만 원

2,250만 원 - 1,250만 원 = 1,000만 원
1,000만 원 * 15% = 150만 원

 

다. 체크카드 공제대상 금액 : 180만 원

600만 원 * 30% = 180만 원

 

라. 공제한도 적용

공제대상금액 합계 330만 원이지만, 총급여 7천만 원 이하인 경우 공제한도는 300만 원이기 때문에 소득공제 대상이 되는 금액은 300만 원으로 결정.

 

 

그렇다면, 이렇게 결정된 300만 원을 환급받는 것일까요?

 

아닙니다.

 

연말정산 환급의 의미는, [300만 원]을 돌려주는 것이 아니라, 내 소득에서 [300만 원]을 낮춰, 세금을 덜 납부하게 해 준다는 것입니다.

 

즉, 이미 납부한 세금 중 소득 300만 원에 대해 초과 납부한 세금을 돌려주는 것이라 이해하면 되겠습니다.

 

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이상 연말정산 소득공제 흐름, 신용카드 & 체크카드 공제한도 모의계산에 대한 포스팅을 마치겠습니다.