ISA 계좌 뜻? 의미, 이자 비과세 혜택 한도 알아보기

 

ISA라는 상품이 나타난 지 8년이 지난 지금, 가입금액은 3조 원, 가입자수는 550만 명을 넘어섰다고 합니다. 이중 중개형 상품 가입자만 450만 명이 넘는다고 하는데요. 이게 어떤 상품인지 뜻과 의미를 알아보고, 이자 비과세 혜택 한도도 함께 살펴보겠습니다.

 

ISA 비과세 혜택

 

ISA 뜻

 

ISA 계좌, 없으면 손해일까요?

 

ISA는 Individual Savings Account의 약자인데, 개인 종합 자산관리 계좌를 의미합니다.

 

은행에 가면 예금통장을 만들 수 있고, 증권사에서는 증권통장을 만들 수 있습니다.

 

당연히, 예금통장으로 주식투자는 불가능하고, 증권통장 역시 예금통장의 기능을 수행하지 못합니다.

 

ISA는, 그냥 계좌, 예금 적금 계좌 이런 것이 아닌, [종합자산관리계좌], 즉, 일반적인 계좌의 기능인 예금뿐만 아니라 주식, 펀드, ETF, ELS 등 다양한 금융상품을 모두 담을 수 있는 한 바구니의 역할을 하는 계좌입니다.

 

그래도 새로 가입하는 것은 귀찮아, 난 지금처럼 은행통장, 증권통장 각각 사용할래..라고 생각할 수도 있습니다.

 

하지만 ISA는 어떤 계좌도 가지지 못한 강력한 장점을 지니고 있습니다.

 

 

이자 비과세 혜택

 

하나의 ISA 계좌로 연간 한도 2,000천만 원, 최대 5년간 1억 원까지 운용할 수 있습니다.

 

최고의 장점은 역시 비과세 혜택입니다.

 

일반적인 금융상품은 이익(이자)에 대해 15.4%의 세금을 당연 징수해 갑니다.

 

내가 징수당하기 싫어도, 이미 추징당한 채 이자를 받게 됩니다.

 

하지만 ISA 계좌는 최대 400만 원까지 비과세에, 한도초과 이익에 대해서도 9.9%의 세금만 부과합니다.

 

혜택 1. 비과세

일반형은 연간 200만 원, 서민형 및 농어민형은 연간 400만 원까지 세금 면제

 

혜택 2. 세금 35% 할인

비과세 한도 초과 이익에 대해 기존 세율 15.4%의 65% 수준인 9.9%만 부과

 

혜택 3. 순이익에만 과세

손실분 고려 최종 순이익에만 세금 부과

 

각 혜택에 대해 자세히 살펴보겠습니다. 모든 경우는 [ISA 일반형]을 기준으로 작성되었습니다.

 

 

▷ 혜택 1.

먼저 비과세 혜택부터 알아보겠습니다.

 

1,000만 원을 연 금리 3% 조건으로 예금 후 1년 만기 시 이자는 30만 원입니다.

 

이 경우 이자는 30만 원 * 15.4% = 46,200원이 되며, 최종적으로 이자 30만 원에서 46,200원을 과세 후 253,800원을 받을 수 있게 됩니다.

 

하지만 ISA, 앞서 언급했듯 이익 (일반형 기준) 200만 원까지 세금 면제이기 때문에, 이자 30만 원을 모두 받게 됩니다.

 

▷ 혜택 2.

만약 적금 이자로 300만 원의 이익이 발생했다면, 일반 통장의 경우 세금만 462,000을 납부해야 합니다. 결국 실수령 이자는 300만 원에서 462천 원을 공제한 2,538,000원이 됩니다.

 

하지만 동일한 조건에서 ISA는, 200만 원까지 비과세 + 한도 초과 이익에 대해서는 9.9% 세금만 적용됩니다.

 

즉, 100만 원의 9.9%인 99,000원만 과세되어, 실 수령액은 2,901,000원이 되는 것입니다.

 

▷ 혜택 3.

예금에서 100만 원 수익, 펀드에서 100만 원 수익 및 100만 원 손실인 경우를 예를 들어보겠습니다.

 

일반 계좌인 경우 손실은 고려해주지 않으며, 모든 수익에 대해 세금이 부과됩니다.

수익 200만 원 * 15.4% = 세금 308,000원

 

ISA는 손실을 상계해 주기 때문에, 위 경우 수익은 100만 원인 것으로 처리됩니다.

수익 100만 원 * (200만 까지 비과세) = 세금 0원

 

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이상 ISA 계좌 뜻? 의미, 이자 비과세 혜택 한도 알아보기에 대한 포스팅을 마치겠습니다.